De Beers увеличила доход от последней продажи алмазного сырья

De Beers выручила 470 млн долларов в ходе своего пятого цикла продаж по сравнению с 385 млн долларов в предыдущем цикле продаж, по данным ее материнской компании Anglo American.

Сегодня

Дубайская биржа подписала меморандум о взаимопонимании с Суданом для укрепления рынка золота в Африке

Дубайская биржа золота и сырьевых товаров объявила о подписании Меморандума о взаимопонимании с Управлением по регулированию финансовых рынков  в Судане для укрепления двустороннего сотрудничества в торговле золотом между ОАЭ и Суданом посредством...

Сегодня

Новый этап торговли бриллиантами на Sotheby's за биткойны

Безупречный бриллиант грушевидной формы весом 101,38 карата под названием Key 10138, предпродажная стоимость которого оценивается в $10-15 млн, будет продан Sotheby's 9 июля в Гонконге.

Сегодня

«Гильдия ювелиров России» провела свое отчетно-выборное собрание

Ассоциация «Гильдия ювелиров России» провела 18 июня свое отчетно-выборное собрание. В связи со сложной ситуацией по заболеваемости коронавирусной инфекцией, собрание проводилось в формате видеоконференции.

Сегодня

«Норникель»: экология, КМНС, общественный контроль

Реализация мероприятий стратегии дивизионов в области экологии и изменения климата «Норникеля» потребует до $1 млрд в год, сообщил старший вице-президент по устойчивому развитию компании Андрей Бугров.

Вчера

Алмазы и бриллианты: Южную Африку обманывали при продаже алмазов

24 июня 2014

ЧАСТЬ 2

(100Reporters) - В 2007 году правительство ЮАР ввело налог на экспорт алмазов в размере 5 процентов. Но с 2009 по 2013 год, согласно последнему статистическому отчету по налогам, в национальную казну поступило всего лишь $21,9 млн.

Государство получило мало доходов из-за льгот, предусмотренных Законом об экспортной пошлине на алмазы (Diamond Export Levy Act) от 2007 года. Льготы были введены якобы для стимулирования алмазодобывающих компаний, чтобы качественные алмазы сначала поступали в распоряжение своей национальной отрасли, прежде чем уйти за рубеж. Компании, которые предлагали алмазы покупателям на внутреннем рынке для огранки или для бенефикации через государственный механизм, называемый системой Государственного алмазного трейдера (State Diamond Trader), могли получить налоговые послабления на экспортные поставки.

Такие крупные компании, как De Beers, могут получить налоговые льготы, если они продадут  40 процентов своих южноафриканских алмазов покупателям из ЮАР и предложат 10 процентов Государственному алмазному трейдеру.

Но Государственный алмазный трейдер часто не может позволить себе купить алмазы потому, что цены слишком высокие. Годовые отчеты трейдера показывают, что трудно производить закупку алмазов для местной бенефикации   из-за «неустойчивых скачков цен на уровне производителя» и «ограниченного предложения алмазов».  

De Beers также предоставляет полностью оплаченный персонал трейдеру для проведения оценки алмазов, как говорится в отчетах Государственного алмазного трейдера, в которых участие персонала компании De Beers в государственном агентстве называется «оказанием безвозмездной помощи».

По электронной почте De Beers сообщила: договоренность между De Beers и Государственным алмазным трейдером (S. D. T.) является конфиденциальной, и относящаяся к этой договоренности информация не может быть предоставлена без согласия S.D.T.».

Фути Зикалала (Futhi Zikalala), главный исполнительный директор службы Государственного алмазного трейдера, сообщила изданию 100Reporters, что каждая партия оценивается отдельно. «Этот процесс узаконенный. Мы действительно проводим оценку этих 10 процентов, предлагаемых для Государственного алмазного трейдера. На это уходит четыре-пять дней каждый раз, и в году 10 циклов».

Когда ее спросили, прокомментирует ли она явный конфликт интересов, связанный с тем, что Государственный алмазный трейдер в течение длительного времени использует персонал De Beers в качестве «безвозмездной помощи», она ответила: «Нет. Я не понимаю, почему Вы задаете такой вопрос».

Источник, близкий к Департаменту природных ресурсов, сообщил, что использование персонала De Beers происходит по практическим соображениям: Государственный алмазный трейдер не имеет достаточных ресурсов и нуждается в экспертах по алмазам.

В октябре 2013 года Сьюзан Шабангу (Susan Shabangu), министр природных ресурсов, сообщила, что система «Государственный алмазный трейдер» провалилась и ей требуется капремонт.

Трансфертное ценообразование

Компании могут также получить освобождение от налога на экспорт, если они импортируют алмазы для проведения бенефикации в стране. Чем выше стоимость импортированных драгоценных камней, тем бóльший размер кредитов на импорт может получить компания для полной компенсации своих налогов на экспорт; при этом создается система, уязвимая для махинаций с ценами.

Но, похоже, эта схема мало что дала для формирования национальной отрасли огранки. Согласно цифрам, которые приводятся в Южноафриканском парламентском отчете (South African parliamentary report) за 2013 год, ЮАР в настоящее время располагает всего 300 огранщиками по сравнению с 3 000 в 2008 году, когда 140 000 каратов алмазов (это был максимальный уровень) подвергались бенефикации на месте.    

В отчете приводятся высказывания официальных лиц алмазной отрасли, которые заявляли, что местная отрасль огранки находилась «в упадке». Хотя кризис 2008 года отрицательно сказался на глобальной алмазной и бриллиантовой отрасли повсюду, предприятия по бенефикации, включая Индию, Китай и соседнюю Ботсвану, оправились от кризиса, даже расширив мощности по обучению и подготовке, а также увеличив численность рабочей силы для огранки. В 2013 году African Romance, поддерживаемая государством компания среднего уровня по бенефикации алмазов, была ликвидирована. Среди указанных причин было отсутствие поставок алмазов соответствующего качества.

До 2013 года De Beers экспортировала драгоценные камни со своих рудников в Намибии, Ботсваны и ЮАР в Лондон для проведения оценки, а затем импортировала их в ЮАР для продажи избранным покупателям,  которые называются сайтхолдерами. Объемы продаж для сайтхолдеров являются конфиденциальными, говорит компания.

ЮАР заявляет, что у нее необычайно высокие импортные цены на алмазы. Хотя более высокая стоимость импортных камней, как говорят, соответствует качеству отборных алмазов, южноафриканские импортные цены, похоже, значительно выше цен на алмазы, импортируемые в другие страны, например, Израиль, являющийся, пожалуй, одним из ведущих в мире центров огранки и полировки драгоценных камней ювелирного качества.

Например, средние импортные цены ЮАР в размере $544 в 2009 году и $773 в 2010 году были значительно выше, чем в Израиле, где они составляли $165 и $156 соответственно, согласно сертификатам, предоставленным в Кимберлийский процесс.

В 2007 году южноафриканские импортные цены достигли рекордного уровня $1 706 за карат, а общая стоимость импорта составила $2,1 миллиарда. Все же лишь на $670 млн было продано продукции заранее утвержденным компанией De Beers покупателям из ЮАР, известным как сайтхолдеры компании Diamond Trading Company (D.T.C.), торгующей алмазами. Хотя эти данные были опубликованы в отчете De Beers, но когда запросили годовой объем внутренних продаж компании D.T.C., Линетт Гулд ответила, что эта информация является собственностью компании.

По мнению специалиста по алмазам, ранее работавшего в правительстве ЮАР, который разговаривал на условиях анонимности, при импорте и экспорте алмазы и бриллианты были  «неправильно оценены» - в среднем на 20 процентов или больше.

К другим странам с аналогично высокими средними импортными ценами относятся те, в которых De Beers также имела заметное присутствие, как, например, Намибия.

Импортные показатели ЮАР невероятные, – сказал один европейский государственный оценщик алмазов. – Эти цифры исключительно высокие для средней цены».

Большинство импортированных алмазов оказываются реэкспортированными в неограненном и неотполированном виде. Хотя импорт составляет сравнительно небольшие объемы или количество каратов, они значительно повышают стоимость объема экспорта алмазного сырья. Вычитая стоимости и объемы импортированных алмазов, указанных в сертификатах ЮАР, предъявленных в КП, из соответствующих объемов экспорта, видим, что резко падает фактическая цена за карат алмаза, экспортируемого в первый раз.

Когда Гулд спросили о расхождениях в показателях по торговле алмазами, сообщенных Кимберлийскому процессу (КП) по ЮАР, где De Beers является доминирующим игроком, она ответила: «Основная задача КП (или, по крайней мере, задача выдачи сертификатов) состоит в том, чтобы правительства заверили происхождение алмазов, а не в том, чтобы отслеживать объем и стоимость импортируемых или экспортируемых алмазов; это является функцией соответствующего регулятора и Государственного оценщика алмазов».

Государственный оценщик алмазов

Хотя Государственный оценщик алмазов несет ответственность за самостоятельную оценку драгоценных камней и за проведение мониторинга торговли алмазами, все же существует сомнение, может ли оценщик из ЮАР провести независимую оценку. Такие оценки имеют важное значение для правительства ЮАР, как и для общественности, для получения роялти и налогов на экспорт, которые отражали бы истинный объем торговли алмазами страны. 

Берти Линкольн (Bertie Lincoln), бывший директор De Beers, в своих словах, сказанных под присягой в суде ЮАР 17 лет назад, назвал Государственного оценщика алмазов «аудитором. Стоимость – это цена, которая указана в прейскуранте [De Beers]. Поэтому государственный оценщик не оказывает влияния на стоимость алмаза».

Государственный оценщик алмазов не ответил на уточняющие вопросы об источнике информации, рассказавшем о прейскуранте Государственного оценщика алмазов, размере агентства или офиса, продолжительности времени, которое имелось для оценки импортированных и экспортированных алмазов, и о других аспектах.

«Существенные различия между стоимостью в долларах за карат для южноафриканского импорта и экспорта алмазного сырья позволяют производить махинации с ценами с целью упорного уклонения от уплаты налога», - сказал Лен Вервей (Len Verwey), государственный финансист. Он заявил, что такие компании, как De Beers, на самом деле могут иметь правдоподобное объяснение, и в этом случае «алмазные компании, а также Государственный оценщик алмазов должны предоставить более прозрачный отчет обществу по факторам, определившим такие результаты оценки».

Вервей утверждал, что честность Государственного оценщика алмазов «в определении справедливой рыночной стоимости сделок с алмазами имеет существенное значение для их успеха».

Но критики существующей в ЮАР системы роялти и налогообложения скептически относятся к тому, что правительство потребует бóльшую прозрачность от De Beers и других крупных производителей.

«Компания неизбежно окажет упорное сопротивление, - заявил один бывший работник De Beers, - и Государственный оценщик алмазов будет изо всех сил избегать» обеспечения прозрачности и подотчетности в системе оценки алмазов.

И добавил: «Никто не захочет предавать это гласности».