РБК: Сергей Иванов уйдет с поста главы АЛРОСА

Сергей Иванов, возглавляющий крупнейшую в мире алмазодобывающую компанию АЛРОСА с марта 2017 года, решил уйти в отставку до истечения срока трудового контракта. Об этом РБК, как сообщает информационное агентство, рассказал источник в окружении топ-менеджера...

Вчера

АЛРОСА представила аналитикам видение рынка инвестиционных бриллиантов РФ

АЛРОСА представила аналитикам инвестиционных банков и финансовых компаний свое видение перспектив российского рынка инвестиций в бриллианты и ежегодный выпуск посвященного этой теме отчета.

Вчера

Mountain Province Diamonds завершила первую фазу бурения на северо-западе карьера Херн

Компания Mountain Province Diamonds Inc. представила результаты первой фазы разведывательного бурения на северо-западе карьера Херн (Hearne) на руднике Гачо Куэй (Gahcho Kué). Кимберлит Хирн - один из четырех кимберлитов Гахчо Куэй, занимающий...

Вчера

Petra считает, что риск дальнейших прорывов на руднике Вильямсон низок

Оценочная группа компании Petra Diamonds пришла к выводу, что существует низкий риск дальнейшего прорыва хвостохранилища (ХХ) или прорыва водохранилища Нью-Аламаси на руднике Вильямсон (Williamson) в Танзании. Разрешение стены дамбы произошло...

Вчера

Редкие желтые и розовые бриллианты Rio Tinto представлены в символическом кольце

Кольцо с желтыми и розовыми бриллиантами, демонстрирующее лучшие драгоценные камни из алмазных рудников Rio Tinto, было представлено в Сиднее.

Вчера

Экономические расходы, связанные с КП, которые несут правительства и участники отрасли - обзор

22 августа 2016

Автор: Хаим Эвен-Зохар (Chaim Even-Zohar)

(DIB Online) – Сейчас 2016 год. Сертификационная Схема Кимберлийского процесса (Kimberley Process Certification Scheme, KPCS) действует в течение 13 лет. Наступило время проанализировать расходы, которые налагает KPCS на алмазопровод.

Анализ затрат - это только одна сторона обсуждения. В этом выпуске DIB мы представляем выдержки из исследования, состоящего из 40 страниц, недавно выполненного Tacy Ltd. и Pharos Beam Consultants. Цель - вызвать позитивные обсуждения о затратах и эффективности системы с учетом того, что это неизбежно будет частью общего обсуждения эффективности затрат и результатов KPCS и путей повышения эффективности этой системы.

Всегда шли разговоры, особенно в последнее время, о том, есть ли польза от KPCS, или, точнее говоря, в какой мере она способствует достижению своей цели прекращения конфликтов, в которых алмазы используются повстанцами. А если от нее была польза, то нужна ли она по-прежнему сегодня в свете того, что имеется множество других режимов контроля за соблюдением установленных требований.

Мы здесь не будем заниматься обсуждением этого вопроса. Мы считаем аксиомой то, что KPCS была успешной. В мире (практически) нет конфликтных алмазов - трудно определить, насколько это является заслугой KPCS, и, вероятно, это пустая трата времени.

Есть основания считать, что KPCS оказала большое полезное влияние на страны-производители алмазов, в которых она работает.

Индекс эффективности государственного управления в Африке Мо Ибрагима

В этой связи полезно рассмотреть результаты Индекса эффективности государственного управления в Африке Мо Ибрагима (Ibrahim Index of African Governance). Этот индекс, созданный Фондом Мо Ибрагима (Mo Ibrahim Foundation), местной африканской неправительственной организацией, имеет самое крупное количество данных об эффективности государственного управления в Африке. Он оценивает работу правительств по 14 подкатегориям и 93 показателям, используя данные 33 независимых источников.

Интересно рассмотреть результаты, полученные с помощью этого индекса, для шести алмазодобывающих африканских стран, которые были больше всего подвержены конфликтам и которые были немногими из государств, предположительно получивших выгоду от KPCS. 

Индекс почти всех этих стран повысился, но Центральноафриканская Республика (ЦАР) стала исключением. Интересно отметить, что KPCS тоже несет ответственность за эту ситуацию, и в мае 2013 года было принято административное решение по ЦАР, как только снова начался конфликт в этой стране. Согласно этому индексу, когда конфликт начался, произошло резкое падение показателя по ЦАР. 

Также и в случае с Зимбабве, этот индекс упал, когда были прекращены отгрузки алмазов. Затем он показал траекторию движения вверх, которая ускорилась после возобновления экспорта алмазов из этой страны. Все страны-участники KPCS заслужили аплодисменты за эту демонстрацию того, как самоуправление отрасли может достичь осязаемых результатов и оказывать положительное воздействие на соответствующие страны.

Актуальность данного исследования

KPCS оказала влияние на каждую алмазодобывающую страну, так как ее процессы добавили объем работы к ежедневной деятельности компаний и, соответственно, повысили затраты алмазопровода. Принимая во внимание то, что процессы KPCS теперь являются прочно установившийся практикой, может быть, сейчас подходящее время для того, чтобы рассмотреть те дополнительные затраты, которые принесла эта система для алмазопровода. 

Расходы по реализации KPCS покрывались в основном разными правительствами стран, через которые шли алмазы, а также правительствами стран, в которых находились «апстрим» (производство сырья) и «мидстрим» (производство бриллиантов и торговля ими) алмазопровода. Затраты, связанные с самим созданием системы, в разных странах были разными. Затраты также зависели от сложности участвующих правительственных учреждений и, конечно, от различных способов, используемых для соблюдения минимальных стандартов. Нет единого шаблона. Некоторые «сильные страны» всегда приходили на помощь «финансово более слабым» странам.

Виды экономических затрат

Первую трудность представляет определение разных видов затрат, возникших как прямое следствие внедрения KPCS. При определении этих затрат следует учитывать то, что импорт и экспорт драгоценных камней, как алмазов, так и бриллиантов, осуществлялся и до введения системы KPCS. Сделки по импорту и экспорту проходили через обычные каналы; в соответствующих странах выполнялись таможенные формальности.

В целях данного анализа основное внимание уделяется дополнительным издержкам, а именно -  процессам и этапам работы, которые добавились из-за внедрения системы KPCS, и, следовательно, появившимся в связи с этим затратам. Не учитывались расходы на существующие службы и процессы, например, таможни и обычные импортно-экспортные процессы, так как они не вносили дополнительного вклада в рассматриваемые затраты.

 Классификация экономических затрат

Затраты, возникшие в связи с реализацией KPCS, можно в общем виде классифицировать по следующим параметрам:

- Являются ли эти затраты операционными расходами или накладными/административными расходами.

Операционные расходы – это расходы, непосредственно возникшие при перемещении алмазов. Эти затраты, по существу, можно определить как расходы, понесенные на каждую сделку, и они напрямую зависят от проводимой сделки. Если нет сделки, на этих затратах можно фактически сэкономить.

Административные или накладные расходы – это те расходы, которые возникают не в ходе сделки. Эти расходы постоянные по своему характеру, по крайней мере, в краткосрочной перспективе. Эти затраты неизбежны, и, хотя они могут изменяться в долгосрочной перспективе, их нужно будет нести в значительной мере, если принято решение применять KPCS. Например, странам, принявшим решение стать частью KPCS, нужно создать орган KPCS, независимо от количества сделок.  

- Покрываются ли расходы правительством или отраслью.

Расходы отрасли – это затраты, которые несет отрасль, что является прямым следствием соблюдения требований системы KPCS. Сюда относятся сборы или дополнительные дни, добавленные к сделке, которые могут повлечь за собой затраты по выплате процентов.

Расходы правительства – это расходы, которые несут различные правительства. Сюда относятся затраты, возникшие при фактической выдаче сертификата, на учет и контроль статистических данных, расходы на участие в собраниях KPCS и т. д.

На основе двух вышеуказанных параметров мы получаем таблицу 2х2, или 4 вида затрат, которые можно определить как виды затрат, которые являются результатом введения KPCS.

Операционные расходы, которые несет отрасль
Операционные расходы, которые несет правительство
Накладные расходы, которые несет отрасль
Накладные расходы, которые несет правительство

Затраты можно обобщить следующим образом:

Кроме этих четырех категорий, есть еще дополнительные затраты на репутационные риски, которые являются прямым результатом введения KPCS. KPCS является уникальной системой, которая не повторялась больше нигде в мире. Но как система она также служит мишенью. Ее могут использовать критики системы или другие отрасли, например, отрасль синтетических бриллиантов для критики алмазной отрасли. Эти затраты являются условными, но их можно назвать «репутационными издержками» KPCS, поскольку KPCS и ее процессы используются, чтобы сделать отрасль мишенью для нападок. [Смотрите вставку о КП и синтетических бриллиантах].

Некоторые из наших выводов

Данная публикация DIB – место не для полного исследования, а только для того, чтобы поделиться некоторыми из выводов. Виды расходов и предполагаемые издержки, которые подробно рассмотрены в этом отчете, насчитывающем 40-страниц, позволяют выделить следующие ключевые моменты:

- Сравнение алмазопровода

Затраты необходимо сравнить с затратами по всему алмазопроводу, чтобы получить представление о процентном соотношении затрат.

Алмазопровод показывает следующее по 2015 году:

Объем продаж алмазов отрасли с рудников – US$13,3 млрд
Объем продаж бриллиантов – US$19,2 млрд
Объем продаж ювелирных изделий – US$75,8 млрд

Основные затраты на KPCS несут «апстрим» и «мидстрим» (верхняя и средняя части) алмазопровода. Следовательно, правильным показателем является объем продаж бриллиантов.

Затраты на KPCS составляют свыше 1% от общего объема продаж алмазопровода. Об этом следует помнить, рассматривая расширение мандата KPCS.

Еще одним важным аспектом является то, что алмазопровод постоянно утрачивал позиции по своей «доле кошелька покупателя». Если посмотреть на то, как отрасль выросла по сравнению с мировым ВВП и инфляцией, мы увидим довольно безрадостную картину.

Это говорит нам о том, что объемы продаж отрасли, а именно, объем продаж ювелирных изделий, объем продаж бриллиантов и алмазов - все это продемонстрировало рост даже ниже средней мировой инфляции, не говоря уже о росте ВВП. Таким образом, затраты повысились больше, чем поступления.

Затраты на KPCS и алмазопровод стали более значимыми для правительств и отрасли, если рассматривать их в данном контексте, потому что затраты имеют общеизвестную тенденцию только повышаться. Даже если затраты идут в ногу с мировой инфляцией, это означает, что для отрасли дополнительные расходы, связанные с КП, выросли примерно с 0,85% от бриллиантовой части алмазопровода до более 1%. Для отрасли, которая все больше выглядит как глобальная некоммерческая организация, не имеющая целью извлечение прибыли, это высокая цена, которую приходится платить.

Практически все международные механизмы соблюдения законных и этических требований находятся в состоянии постоянного изменения. Появился арсенал законодательных инструментов и рекомендаций для борьбы с коррупцией, отмыванием денег, полученных незаконным путем, уклонением от уплаты налогов, трансфертным ценообразованием и взятками - многое из этого сейчас охватывает все фазы нашей алмазной цепочки стоимости. В области банковских услуг новые стандарты банковской деятельности Basel III были введены тогда, когда во многих странах еще не были введены стандарты Basel I и Basel II. Изменения происходят даже еще быстрее. Наряду с Сертификационной Схемой Кимберлийского процесса (KPCS) в обиход вошли такие термины, как Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (Financial Action Task Force, FATF), закон о банковской тайне (Bank Secrecy Act, BSA), Управление по контролю за иностранными активами казначейства США (Office of Foreign Assets Control, OFAC). С одной только разницей – KPCS стала довольно архаичной, конечно, в сравнении с некоторыми другими нормативными требованиями о раскрытии происхождения полезных ископаемых. Если КП не может быть реформирован или «обновлен», чтобы соответствовать вызовам сегодняшнего дня, то в некоторой степени «необходимо его переосмысление». Независимо от того, каким путем будет – или не будет – развиваться KPCS, бремя, которое ложится на «мидстрим» (среднюю часть алмазопровода), должно стать фактором, который необходимо учитывать.